Un plan d audit interne annuel décline le programme
de travail validé par le directoire de la Société du
Grand Paris et approuvé par le comité d audit.
Il comprend environ une dizaine de missions par an.
Par ailleurs, en fonction du degré d urgence, des
missions supplémentaires peuvent être diligentées
afin de répondre aux besoins spécifiques du
directoire et du comité exécutif. Enfin, la direction
des risques, de l audit et de la conformité peut
également réaliser des missions de conseil à la
demande du directoire ou de toute composante
de l entreprise après accord du directoire.
Ces diverses missions sont coordonnées avec :
les contrôles techniques qui sont conduits par
les autres services de la Société du Grand Paris,
notamment en matière de sécurité sur les
chantiers ou en matière environnementale ;
les seconds regards et expertises mobilisés
par les métiers de la Société du Grand Paris ;
les contrôles externes.
À ce titre, l audit interne coordonne ses
activités non seulement avec les contrôles effectués
par l agent comptable, qui sont destinés à s assurer
de la régularité, de la sincérité et de la fidélité
de la situation financière et patrimoniale
de l établissement, mais aussi avec les commissaires
aux comptes. Il assure également l interface avec les
services d inspection ministériels et la Cour des
comptes.
L audit interne contribue ainsi à l amélioration des
processus, de l organisation de l entreprise et des
relations qu elle entretient avec ses prestataires et
ses partenaires. Il participe, de ce fait, au
développement de la démarche d excellence
opérationnelle mise en œuvre au sein de la Société
du Grand Paris.
Les missions d audit et de conseil et leur contribution à l animation de la comitologie
Les missions de l audit interne portent aussi bien
sur la maîtrise d ouvrage que sur des filiales,
prestataires (assistants à maîtrise d ouvrage,
maîtres d œuvre, entreprises...) ou bénéficiaires
de subventions de la Société du Grand Paris.
Dans le respect des principes d intégrité,
d objectivité, l audit interne :
vérifie l efficacité de l organisation et
des processus internes, le management
des activités du Grand Paris Express y
compris en matière de performance de la
chaîne de travaux ainsi que l application
des principes d efficacité et d efficience
économiques, au regard des principaux risques ;
vérifie la conformité des activités de la Société du
Grand Paris aux règlements en vigueur et au cadre
législatif général applicable ;
vérifie l existence et la pertinence du contrôle
interne ainsi que son adaptation aux fins visées ;
vérifie la mise en œuvre effective des décisions des
organes directeurs, des instructions du directoire,
des obligations et engagements contractuels ;
recommande des actions destinées à apporter des
améliorations dans les domaines susmentionnés et
évaluer leur mise en œuvre.
L audit interne participe, de ce fait, au développement de la démarche d excellence opérationnelle.
IDENTITÉ
RISQUES ET ENJEUX
Risques
DÉM ARCHE RSE
AC TIVITÉ 2020